一、财务审计工作指南
  1．审计处根据年度工作计划或接受相关部门委托确定具体审计项目。

2．结合实际情况，确定审计工作重点，制定审计实施方案，并经领导审核批准。

3.向被审计单位下发审计通知书，要求被审计单位指定联系人。

4.被审计单位提供审计所需资料。

5.审计处对被审计单位提供的有关会计资料（包括电子文档），实施审计程序，采用审核、观察、监盘、询问、函证、计算、分析性复核等方法获取审计证据，编制工作底稿。  

6.撰写审计报告（征求意见稿）。  

7. 将审计报告（征求意见稿）向被审计单位及分管领导征求意见 ，被审计单位应当自接到审计报告（征求意见稿）之日起十个工作日内，将书面意见送交审计组，逾期即视为无异议。

8．审计处对被审计单位的书面反馈意见进行研究和核实，必要时进行修改，被审计单位对审计报告确认签字。

9．出具正式的审计报告，审计处审签。

10．审计报告报送分管校长及校长。

11. 审计报告送达被审计单位，抄送有关部门。

12．被审计单位将审计意见或审计意见书落实情况报送审计处，审计处对重要审计事项进行后续（跟踪）审计。

13．在审计项目结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。

二、经济责任审计工作指南

（一）审计准备阶段的工作流程

1. 学校党委组织部出具审计委托书。  

2.审计处制定项目审计计划和审计工作方案。

3.审计方案提交学校经济责任审计工作领导组审核通过。

4.审计处组织实施审计工作。

（二）审计实施阶段的工作流程

1.审计处向被审计单位和被审计人员送达审计通知书，取得回执，要求被审计单位指定联系人。

2.被审计单位和被审计人员在接到审计通知书5日内向审计工作组提交任期内相关材料，被审计单位和被审计人员对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

3.审计处向计财处、资产处等相关部门调阅相关资料。

4.审计处对提供的资料进行审核。

5.审计处牵头召开进点座谈会。

6.审计处向相关单位和有关人员进行座谈和调查，明确审计意义、目的和要求。

7.审计处对采用审核、观察、监盘、询问、函证、计算、分析性复核等方法获取审计证据，编制工作底稿，编写审计报告（征求意见稿）。

8．审计组就经审核的审计报告（征求意见稿）向被审计单位、被审计人员及分管领导征求意见。被审计单位和人员应当自接到审计报告（征求意见稿）之日起十个工作日内，将书面意见送交审计组，逾期即视为无异议。

9．审计处对被审计单位和人员的书面反馈意见，编制情况说明，修改审计报告。

10.被审计单位和个人签字确认审计报告。

11．出具正式的审计报告和审计结果报告

（三）审计报告阶段的工作流程

1.审计报告和审计结果报告经审计处审签。

2．报送学校分管校长、校长、党委书记。

3.送达委托被审计单位和个人。

4.提交委托审计单位，抄送纪检、人事等相关部门。

5．审计项目结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。

 

三、山西医科大学建设工程和修缮工程审计工作指南

一、审计报送流程

工程项目管理部门组织工程竣工验收,将初审的结算资料备齐报送审计处。

二、审计实施阶段的工作流程

1.审计处核验资料并登记。

2、根据有关规定，履行必要的审计程序，出具初审定案表（征求意见稿）【10万元以下，审计处组织实施审计，10万元以上，审计处按规定委托社会中介机构实施审计】。

3. 将初审定案表（征求意见稿）送工程项目管理部门、施工单位征求意见，如有异议，召开协调会，形成会议纪要，如无异议，出具正式审计定案表。

4.施工单位、工程项目管理部门在正式审计定案表上确认并签字盖章。

5.审计处或中介结构出具正式审计报告。

三、审计报告阶段的工作流程

1.审计报告经审计处审签。

2．报送学校分管校长、校长。

3.送达工程项目管理部门和施工单位。

4．审计项目结束后，按照有关规定建立和管理审计档案。

 

四、科研经费、专项经费审计工作指南
    1、科技处出具委托函（书）。

2、审计处根据科技处委托函（书）向科研项目负责人下发审计通知书。

3、科研项目负责人向审计处提供项目审计的相关资料（经计财处、科技处审核），科技处配合审计处协调项目审计的相关事宜。

4、根据科研项目具体审计事项，实施内部审计或由审计处牵头，委托外审。

5、审计处实施审计，编制审计工作底稿，撰写审计报告（征求意见稿）。

6、审计报告（征求意见稿）送达科技处、科研项目负责人、分管校长征求意见。科技处及科研项目负责人需在十个工作日内向审计组反馈意见，否则视为无异议。

7、结合反馈意见，出具正式审计报告经审计处审签。

8、审计报告报送分管校长及校长。

9、审计报告提交科技处，送达科研项目负责人。

10、在审计项目终结后，归纳整理好有关项目的档案资料。